RESOLUCION de 7 de abril de 2006, de la Dirección General de Transportes, por la que se aprueban las instrucciones para la elaboración de la memoria justificativa del déficit correspondiente al ejercicio 2005.

La Orden del Departamento de Obras Públicas, Urbanismo y Transportes de 6 de abril de 2006, por la que se convocan ayudas al transporte regular permanente de viajeros de uso general, con explotación deficitaria, prevé en su punto primero que aquellos concesionarios de servicios regulares incluidos en concesiones cuyas cuentas de explotación presenten saldos negativos en el año 2005, podrán solicitar el otorgamiento de las ayudas económicas contempladas en la misma y en el Decreto 83/2006, de 4 de abril, debiendo efectuar dicha solicitud por escrito a la Dirección General de Transportes acompañada de la memoria justificativa elaborada de acuerdo con las Instrucciones que dicte dicho Centro Directivo.

En cumplimiento de lo anteriormente expuesto, esta Dirección General de Transportes acuerda: aprobar las «Instrucciones para la elaboración de la memoria justificativa del déficit correspondiente al ejercicio 2005, objeto de las solicitudes de las ayudas previstas en la Orden de 6 de abril de 2006 del Departamento de Obras Públicas, Urbanismo y Transportes».

Zaragoza, 7 de abril de 2006.

El Director General de Transportes, SIMON CASAS MATEO

INSTRUCCIONES PARA LA ELABORACION DE LA MEMORIA JUSTIFICATIVA DEL DEFICIT CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2005 OBJETO DE LAS SOLICITUDES DE LAS AYUDAS PREVISTAS EN LA ORDEN DE 6 DE ABRIL DE 2006 DEL DEPARTAMENTO DE OBRAS PUBLICAS, URBANISMO Y TRANSPORTES.

A fin de facilitar a las empresas concesionarias la elaboración de la documentación requerida y agilizar la tramitación administrativa de los expedientes, se ha confeccionado este modelo de Memoria al que deberán ajustarse las solicitudes de subvenciones con el siguiente índice de Capítulos:

A.-DATOS DE LA EMPRESA

B.-DATOS DE LA CONCESION

C.-COSTE DE EXPLOTACION

D.-INGRESOS

E.-DEFICIT DE LA CONCESION

F.-DOCUMENTOS JUSTIFICANTES

A.-DATOS DE LA EMPRESA

A.1.-DATOS GENERALES

EMPRESA:

DOMICILIO:

POBLACION:

CODIGO POSTAL:

C.I.F.:

TELEFONOS DE CONTACTO:

-FIJO:

-MOVIL:

FAX:

DIRECCION DE CORREO ELECTRONICO:

OTRAS CONCESIONES DE SERVICIOS REGULARES:

A.2.-MATERIAL MOVIL

Se determinará la matrícula de la totalidad de los vehículos propiedad de la empresa concesionaria, señalando el número de plazas, incluido el conductor, y la antigüedad en años de cada uno de ellos.

MATRICULA Nº PLAZAS AÑOS

A.3.-KILOMETROS REALIZADOS

Se indicarán los kilómetros realizados durante el año 2005 por el conjunto de los vehículos de la empresa, así como por los que haya tenido que alquilar.

KMS. RECORRIDOS SERVICIOS REGULARES SERVICIOS REGULARES SERVICIOS TOTAL KMS.

DE USO GENERAL DE USO ESPECIAL DISCRECIONALES REALIZADOS

CON VEHICULOS PROPIOS

CON VEHICULOS ALQUILADOS

KMS. TOTALES

A.4.-GASTOS GENERALES DE LA EMPRESA

A.4.1.-COSTES DE PERSONAL

Se señalará el coste total del personal de la empresa en el año 2005, dividiendo el mismo en las siguientes categorías profesionales: Dirección y Administración, conductores, personal de talleres, cobradores, personal auxiliar (taquilleros, mozos, inspectores, etc.).

DIRECCION Y ADMINISTRACION euros

CONDUCTORES euros

TALLERES euros

COBRADORES euros

PERSONAL AUXILIAR euros

TOTAL COSTE PERSONAL euros

A.4.2.-OTROS GASTOS DE LA EMPRESA

Dentro de este concepto se incluirán los gastos ocasionados a la empresa por alquiler de inmuebles, amortización y conservación de edificios, billetaje, gestorías, agua, electricidad, gas, teléfono, impresos, uniformes, etc. en el año 2005.

COMPRAS euros SERVICIOS EXTERIORES

ARRENDAMIENTOS Y CANONES euros

REPARACIONES euros

SERVICIOS PROFESIONALES euros

TRANSPORTES euros

PRIMAS DE SEGUROS euros

SERVICIOS BANCARIOS euros

PUBLICIDAD euros

SUMINISTROS euros

OTROS SERVICIOS euros

OTROS TRIBUTOS euros

GASTOS FINANCIEROS euros

DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES euros

DOTACIONES A PROVISIONES euros

TOTAL OTROS GASTOS euros

B.-DATOS DE LA CONCESION

B.1.-DATOS GENERALES

De la concesión globalmente considerada para la cual se solicita subvención, se detallarán los datos que la identifican y definen, así como los de todos los servicios de escolares o productores que presta la empresa en su calidad de concesionario de dicha línea.

CONCESION PARA LA QUE SE SOLICITA SUBVENCION

V- ;DA- , ORIGEN..................DESTINO...............

B.2.-ITINERARIOS

Se detallarán en el cuadro tipo adjunto los itinerarios que se realizan, indicando las distancias entre localidades, tanto parciales como al origen.

DISTANCIA EN KMS. PARCIALES Y AL ORIGEN

DISTANCIAS

CARRETERA LOCALIDADES PARADAS PARCIALES AL ORIGEN

Se aportarán también todos los cuadros de horarios autorizados que hayan estado en vigor durante el año 2005 en el servicio regular de uso general para el que se solicita subvención.

B.3.-PERSONAL DE TRAFICO (EXCLUSIVAMENTE CONDUCTORES)

Se relacionarán nominativamente, adjuntando fotocopia del D.N.I., los conductores empleados en el servicio regular, indicando el lugar de residencia de los mismos.

CONDUCTOR D.N.I. LUGAR DE RESIDENCIA

Apellidos y Nombre

1.-

2.-

3.-

B.4.-VEHICULOS UTILIZADOS

De cada uno de los vehículos empleados en el servicio regular se facilitarán los siguientes datos:

-MATRICULA DEL VEHICULO:

-FECHA DE MATRICULACION:

-FECHA DE ADQUISICION:

-FECHA DE ADSCRIPCION AL SERVICIO REGULAR:

-MARCA Y MODELO DE CARROCERIA:

-MARCA Y MODELO DE MOTOR:

-POTENCIA FISCAL:

-Nº DE ASIENTOS INCLUIDO CONDUCTOR:

-Nº DE NEUMATICOS

-TIPO (SERIE) NEUMATICOS EMPLEADOS:

-CONSUMO COMBUSTIBLE LITROS/100 KMS.:

Se indicarán los kilómetros recorridos por cada vehículo durante el ejercicio 2005 de acuerdo con el siguiente desglose:

1.-Servicio regular permanente de uso general objeto de la solicitud KMS

2.-Servicios regulares de uso especial realizados en

virtud de su calidad de concesionaria

Servicio A KMS

Servicio B KMS

«

«

Servicio Z KMS

3.-Otros servicios regulares de uso general KMS

4.-Otros servicios regulares de uso especial KMS

5.-Servicios discrecionales KMS

Total de kilómetros realizados por vehículo KMS

Se expondrá el plan previsto para llevar a cabo la amortización contable de los vehículos todavía no amortizados, facilitando los siguientes datos:

-MATRICULA:

-FECHA DE ADQUISICION:

-PRECIO DE ADQUISICION (SIN NEUMATICOS):

-SUBVENCIONES:

-PLAZO DE AMORTIZACION:

-VALOR RESIDUAL:

También se deben indicar los datos relativos a la financiación de los vehículos que no hayan sido pagados en su totalidad:

-INVERSION A FINANCIAR:

-PLAZO DE AMORTIZACION PRESTAMO:

-TIPO DE INTERES:

Si los vehículos han sido subvencionados por la D.G.A. o cualquier otra entidad en su adquisición, el importe de la subvención, la fecha en que se concedió y nombre de la entidad y concepto por la que ha sido concedida.

-ENTIDAD:

-FECHA:

-IMPORTE:

-CONCEPTO:

B.5) HORAS DE EJECUCION DE SERVICIOS Y KILOMETRAJE REALIZADO

En los cuadros siguientes se indicarán las horas correspondientes a las ejecuciones de los servicios y las horas complementarias,

HORAS CORRESPONDIENTES A LA EJECUCION DE LAS DIFERENTES EXPEDICIONES

ITINERARIO HORA HORA HORAS NUMERO HORAS/AÑO

(ORIGEN-DESTINO) SALIDA LLEGADA DIA DIAS AL AÑO

SUB-TOTAL

REFUERZOS

TOTAL

HORAS COMPLEMENTARIAS ANUALES

ITINERARIO HORA HORA ANTES DESPUES HORAS NUMERO DIAS AL HORAS/AÑO

(ORIGEN-DESTINO) SALIDA LLEGADA SALIDA LLEGADA COMPL. DIA AÑO

SUB-TOTAL

REFUERZOS

TOTAL

Por otro lado se incluirá un detalle del kilometraje realizado en el servicio regular permanente de uso general:

EN CARGA TOTAL

ORIGEN Y DESTINO KMS/AÑO

DE CADA EXPEDICION KMS./DIA DIAS/AÑO CARGA

SUB-TOTAL

REFUERZOS

TOTAL

No se incluirán bajo ningún concepto, los Kms. en vacío ni los adicionales empleados por los conductores en los desplazamientos desde el lugar de residencia hasta el lugar del servicio, tanto a la ida como al regreso. Dichos costes, en el caso de que resultaran procedentes, se incluirán en el capítulo A.4. GASTOS GENERALES DE LA EMPRESA y deberá incluirse un detalle del kilometraje realizado en los citados desplazamientos utilizando para ello el cuadro siguiente:

EN VACIO TOTAL

ORIGEN Y DESTINO KMS/AÑO

DE CADA EXPEDICION KMS./DIA DIAS/AÑO VACIO

SUB-TOTAL

REFUERZOS

TOTAL

De existir trayectos para aportar viajeros a paradas del itinerario efectuados por persona distinta del concesionario desde núcleos de población situados fuera del mismo, se indicarán los siguientes datos:

-VEHICULO EMPLEADO, MATRICULA:

-Nº DE PLAZAS INCLUIDO CONDUCTOR:

-ORIGEN Y DESTINO DEL TRAYECTO:

-KMS. DEL TRAYECTO:

-Nº DE TRAYECTOS EFECTUADOS DURANTE EL AÑO 2005:

-KMS. TOTALES DE LOS MISMOS DURANTE EL AÑO 2005:

-COSTE TOTAL ANUAL DE LA CONTRATACION:

En caso de existir contrato escrito con la persona que efectúa dichos trayectos se aportará fotocopia del mismo. En defecto de contrato escrito se determinará las condiciones económicas pactadas. El coste anual por este concepto se incluirá, dentro de los costes de explotación en el apartado «Varios».

B.6) OCUPACION MEDIA Y MAXIMA ANUAL

Ocupación media y máxima anual en cada una de las expediciones de la concesión obtenida mediante la división del producto Viajeros x Kms. anuales por el producto nº de Plazas x Kms. anuales.

EXPEDICION VIAJEROS / KM. PLAZAS / KM. OCUPACION OCUPACION

MEDIA MAXIMA

(1) (2) (1) / (2)

C.-COSTES DE LA EXPLOTACION

Se relacionarán los costes habidos en el año 2005 desglosados en los siguientes conceptos:

C.1.-COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

En función de los Kms. recorridos por cada vehículo. Excluyendo los realizados en vacío, se determinará el gasto habido por combustible:

MATRICULA DEL VEHICULO KMS. REALIZADO CONSUMO LTS./100 KMS. PRECIO PROMEDIO GASOIL TOTAL EUROS

TOTAL

LUBRICANTES

TOTAL

Como coste de lubricante podrá tomarse hasta el 10% del coste de combustible.

C.2.-NEUMATICOS

La incidencia del coste por neumáticos se determinará en función del valor sin IVA y deducido el descuento de la unidad (cubierta con o sin cámara), de la vida útil expresada en Kms. y de los Kms. recorridos en la prestación del servicio.

MATRICULA VEHICULO COSTE UNIDAD COSTE JUEGO VIDA UTIL COSTE EUROS/KM. COSTE TOTAL

SIN IVA Y DEDUCIDO COMPLETO EXPRESADA EN KMS

EL DESCUENTO DEL JUEGO

TOTAL

C.3.-REPARACIONES Y MANTENIMIENTO

En función de las características de cada vehículo y de los servicios que realiza propondrá el solicitante un coste medio vehículo/kilómetro por ese concepto.

MATRICULA VEHICULO KILOMETROS REALIZADOS COSTE MEDIO EUROS/KMS. TOTAL EUROS

TOTAL

C.4.-PERSONAL DE TRAFICO (EXCLUSIVAMENTE CONDUCTORES)

El coste salarial imputable al servicio regular de uso general para el que se pide subvención se determinará mediante el siguiente cuadro:

CONDUCTOR RETRIBUCION HORAS Nº HORAS % DEL TOTAL COSTE COSTE S.S. COSTE TOTAL

TOTAL TOTAL IMPUTABLE DE HORAS SALARIAL IMP. IMPUTABLE IMPUTABLE

AÑO AÑO A LA CONCESION TRABAJADAS A LA CONCESION A LA CONCESION A LA CONCESION

CONDUCTOR-1

TOTAL

Para conocimiento de la Administración se incluirá inexcusablemente el siguiente cuadro:

CONDUCTOR 1 CONDUCTOR 2 CONDUCTOR N

EUROS DIAS NUMERO EUROS DIAS NUMERO EUROS DIAS NUMERO

EN ALTA HORAS EN ALTA HORAS EN ALTA HORAS

ENERO

FEBR.

MARZO

«

«

DIC.

TOTAL

Los valores en euros a reflejar en el cuadro para cada conductor asalariado y mes serán los que figuran en los boletines TC2 de la Tesorería General de la Seguridad Social como base de cotización de contingencias comunes.

A tales efectos se adjuntarán fotocopias de boletines de cotización a la Seguridad Social, correspondientes a los doce meses del año 2005.

En el caso de conductores autónomos se presentarán los justificantes de pago de cuotas por el régimen especial de autónomos.

De existir, se especificarán dietas, horas extras, pluses, convenio, ayudas para comida, o cualquier otra percepción por el concepto de este apartado, con aportación de los debidos justificantes y de los convenios laborales que rijan en la empresa.

C.5.-AMORTIZACION

En función de los datos que se hayan aportado en el punto B.4. VEHICULOS UTILIZADOS, se incluirá el cálculo para cada uno de los vehículos que se encuentran en fase de amortización, de la dotación correspondiente al año 2005 que haya sido efectivamente contabilizada.

De utilizar tales vehículos en servicios (regulares o discrecionales) distintos de los de la concesión para que se solicita subvención, o de los servicios de escolares o productores prestados por la empresa solicitante en su calidad de concesionario, se cargará únicamente la parte proporcional correspondiente de cada uno de ellos.

MATRICULA FECHA PRECIO PLAZO. AMORTIZACION % DEL TOTAL IMPORTE

ADQUISICION ADQUISICION AMORTIZ CONTABLE QUE CORRESPONDE QUE CORRESPONDE

A ESTA A ESTA

CONCESION CONCESION

TOTAL

C.6.-FINANCIACION

En función de los datos que se hayan aportado en el punto B.4. VEHICULOS UTILIZADOS, se incluirán los gastos financieros contabilizados en el año 2005.

De utilizar tales vehículos en servicios (regulares o discrecionales) distintos de los de la concesión para la cual se solicita subvención, se imputará únicamente la parte proporcional correspondiente de cada uno de ellos.

MATRICULA FECHA INVERSION PLAZO GASTOS % DEL TOTAL IMPORTE

ADQUISICION FINANCIADA PRESTAMO FINANCIEROS QUE CORRESPONDE QUE CORRESPONDE

A ESTA CONCESION A ESTA CONCESION

TOTAL

C.7.-SEGUROS

Se consignarán los gastos correspondientes a las primas de seguros devengadas y contabilizadas con la periodificación correspondiente, por cada vehículo, desglosando los siguientes conceptos:

Seguro obligatorio:

Seguro voluntario: Contra terceros

Incendio

Responsabilidad Civil

Todo riesgo

imputando la parte proporcional que corresponde a la concesión, si los vehículos prestan servicio fuera de la misma.

Nº COCHE MATRIC. KMS. KMS. SEGURO SEGURO SEGURO S. OBLIG. COSTE % IMPUT. COSTE IMPUT.

RESULTADO ECONOMICO DE LA EXPLOTACION

Costes

Ingresos

Déficit

F.-DOCUMENTOS JUSTIFICANTES

A tenor de lo dispuesto en el Decreto 83/2006 de 4 de abril y en la Orden del Departamento de 6 de abril de 2006 así como de lo indicado en los diferentes capítulos de esta Memoria explicativa, se aportarán por el solicitante los siguientes justificantes:

FOTOCOPIA DE:

-Boletines de cotización a la Seguridad Social (TC1 y TC2) o justificante del pago de cuotas por el Régimen especial de Autónomo de los doce meses de 2005, de los conductores de los servicios objeto de la petición de subvención (y de los servicios de uso especial, en su caso).

-Contratos de transportes de correspondencia y justificantes de los documentos de pago correspondientes al año 2005.

-Justificantes de las subvenciones recibidas.

-Cuadro de horarios del servicio regular.

-Cuadro de tarifas del servicio regular.

-D.N.I. de los conductores empleados en el servicio regular.

-Facturas de adquisición de los vehículos en fase de amortización contable.

-Contratos de transportes afluentes.

-Facturas de adquisición de neumáticos.

-Pólizas de Seguros.

-Liquidaciones del impuesto de actividades económicas, del impuesto de circulación, I.T.V. y visados de tarjetas de transporte.

-Convenio colectivo de empresa vigente, si existe.

-Hojas de ruta de las siguientes semanas: 4ª de enero, 2ª de marzo, 3ª de julio, 4ª de septiembre y 3ª de diciembre de 2005.

ORIGINAL DE:

-Discos-diagrama del aparato tacógrafo de las semanas arriba indicadas así como del primer y último día de servicio del año 2005, de los vehículos que realizan el servicio objeto de la subvención.

-Discos diagrama del primer y último día de servicio del resto de los vehículos de la empresa.